審計委員會資格條件審核

根據公開發行公司審計委員會行使職權辦法規定,審計委員應全體獨立董事組成,人數不得少於三人,故此審計委員資格條件審核參考獨立董事資訊所述,委員相關資料查詢路徑:董事會/獨立董事之相關訊息

審計委員委任資訊

本公司依據證券交易法第14條之4及公開發行公司審計委員會行使職權辦法規定,第一屆審計委員會委員,經109年6月24日股東會選任,由全體獨立董事楊政學先生、連俊華先生、林舜天先生三人組成,任期自109年6月24日至112年6月23日止。

審計委員組織規程

審計委員會運作情形

  1. 本公司第一屆審計委員會於109年6月24日正式成立,由三位獨立董事組成,並推選楊政學獨立董事擔任召集人,每季至少開會一次,負責執行審核公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則以及公司存在或潛在風險之管控等,其主要職權事項如下:
    1. 依證交法第14條之1規定訂定或修正內部控制制度。
    2. 內部控制制度有效性之考核。
    3. 依證交法第36條之1規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
    4. 涉及董事自身利害關係之事項。
    5. 重大之資產或衍生性商品交易。
    6. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
    7. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
    8. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
    9. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
    10. 年度財務報告及半年度財務報告。
    11. 其他公司或主管機關規定之重大事項。
  2. 111年度審計委員會開 4 次(A),獨立董事出列席情形如下:
    職稱 姓名 實際列席次數 (B) 委託出席次數 實際列席率(%) (B/A) 備 註
    獨立董事 楊政學 4 0 100.00% 109年6月24日選任
    獨立董事 連俊華 4 0 100.00% 109年6月24日選任
    獨立董事 林舜天 4 0 100.00% 109年6月24日選任
  3. <>其他應記載事項:

    審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明審計委員會召開日期、期別、議案內容、獨立董事反對意見、保留意見或重大決議項目內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。

    A. 證券交易法第14條之5所列事項:

    開會日期(期別) 議案內容 獨立董事反對意見、保留意見或重大決議項目內容 審計委員會決議結果 公司對審計委員會意見之處理
    111.03.24
    (第一屆第八次會議)
    1.內部稽核報告案
    2.本公司民國110年度營業報告書、個體財務報表暨合併財務報表案
    3.本公司110年度盈虧撥補案
    4.出具本公司110年度「內部控制制度聲明書」案
    5.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案
    6.本公司會計師之獨立性
    經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過 提請第十二屆第九次董事會決議並依照董事會決議辦理
    111.05.10
    (第一屆第九次會議)
    1.內部稽核報告案
    2.本公司民國111年第1季合併財務報表案
    提請第十二屆第十次董事會決議並依照董事會決議辦理
    111.08.11
    (第一屆第十次會議)
    1.內部稽核報告案
    2.本公司民國111年第2季合併財務報表案
    提請第十二屆第十一次董事會決議並依照董事會決議辦理
    111.11.10
    (第一屆第十一次會議)
    1.內部稽核報告案
    2.公司民國111年第3季合併財務報表案
    3.112年度稽核計畫案
    4.資金貸與案
    提請第十二屆第十二次董事會決議並依照董事會決議辦理

    B. 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。

審計委員會與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  1. 審計委員會與內部稽核主管及會計師之溝通方式
  2. 本公司設有審計委員會,於每季董事會前,與內部稽核部門及簽證會計師召開審計委員會會議,審議內容包含營運成果、財務報表、內控、內稽查核計畫及結果等事項。除了稽核部門針對內控及稽核內容的查核報告外,會計師亦會就財務報告核閱或查核情形進行報告,其溝通結果皆記錄於審計委員會議事錄中,並將重要決議事項於董事會中向獨立董事作說明及報告。

  3. 審計委員會與內部稽核主管之溝通事項摘要
  4. 稽核主管依稽核計劃,於稽核項目完成時,將稽核報告及追蹤報告交付獨立董事查閱,並透過email、電話或會議方式向獨立董事溝通及討論內部稽核執行狀況及內控運作情形,並列席審計委員會及董事會,報告稽核執行情形。

    日期 會議性質 溝通事項 溝通結果
    111.03.24 審計委員會 1.內部稽核報告案
    2.出具本公司110年度「內部控制制度聲明書」案
    無反對意見
    111.05.10 審計委員會 1.內部稽核報告案 無反對意見
    111.08.11 審計委員會 1.內部稽核報告案 無反對意見
    111.11.10 審計委員會 1.內部稽核報告案
    2.112年度稽核計畫案
    無反對意見
  5. 審計委員會與會計師之互動狀況及討論主題摘錄
  6. 本公司簽證會計師每年至少2次就財務報表查核結果、即將生效新公報之影響以及其他相關法令要求之溝通事項向審計委員會報告,若有特殊狀況亦會即時向審計委員會報告。

    日期 會議性質 溝通事項 溝通結果
    111.3.24 審計委員會 1.會計師就110年度財務報告查核情形及結果進行說明,並針對關鍵查核事項(存貨之評估)、查核差異調整、部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響、重要證管法令、稅務法令更新等進行討論與溝通。
    2.會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
    無反對意見
    111.08.11 審計委員會 1.會計師就111年第2季財務報告核閱情形及結果進行說明,並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響、重要證管法令、稅務法令更新等進行討論與溝通。
    2.會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
    無反對意見
    111.11.10 審計委員會 1.會計師就111年第3季財務報告核閱情形及結果進行說明,並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響、重要證管法令、稅務法令更新等進行討論與溝通。
    2.會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
    無反對意見