財務資訊
2023年每月合併營收
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合併財務分析
單位：%
| 分析項目 / 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | ||
| 財務結構（％） | 負債占資產比率 | 52.97 | 44.74 | 45.78 | 46.21 | 46.54 |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 151.66 | 160.64 | 148.85 | 174.25 | 158.35 | |
| 償債能力（％） | 流動比率 | 139.28 | 158.47 | 136.30 | 155.16 | 148.19 |
| 速動比率 | 102.66 | 108.80 | 102.96 | 98.49 | 96.14 | |
| 利息保障倍數 | 1.00 | (1.35) | (8.02) | 8.19 | (15.36) | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 3.20 | 3.09 | 2.90 | 2.99 | 2.57 |
| 平均收現日數 | 114 | 118 | 126 | 122 | 142 | |
| 存貨週轉率（次） | 3.41 | 2.99 | 2.91 | 2.45 | 1.84 | |
| 應付款項週轉率（次） | 6.37 | 5.92 | 6.18 | 6.61 | 7.45 | |
| 平均銷貨日數 | 107 | 122 | 125 | 149 | 198 | |
| 不動產、廠房及設備週轉率（次） | 2.15 | 1.82 | 1.73 | 2.02 | 1.54 | |
| 總資產週轉率（次） | 0.70 | 0.68 | 0.65 | 0.71 | 0.54 | |
| 獲利能力 | 資產報酬率（%） | 0.10 | (0.70) | (3.36) | 3.36 | (8.73) |
| 權益報酬率（%） | (0.89) | (2.28) | (6.74) | 5.61 | (17.01) | |
| 稅前純益占實收資本額比率(%) | (0.00) | (2.92) | (6.97) | 5.92 | (15.14) | |
| 純益率（%） | (0.58) | (1.71) | (5.65) | 4.28 | (16.99) | |
| 每股盈餘（元） | (0.12) | (0.24) | (0.72) | 0.59 | (1.71) | |
| 現金流量 | 現金流量比率（%） | 14.75 | 26.79 | 12.11 | (2.93) | 24.58 |
| 現金流量允當比率（%） | 83.45 | 111.53 | 145.92 | 116.61 | 120.10 | |
| 現金再投資比率（%） | 5.20 | 7.98 | 4.37 | (0.96) | 7.15 | |
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | (55.81) | (5.54) | (1.98) | 2.82 | (0.05) |
| 財務槓桿度 | 0.19 | (0.70) | 0.87 | 1.13 | 0.95 | |
個體財務分析
單位：%
| 分析項目 / 年 度 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年 | 2019年 | 2020年 | 2021年 | 2022年 | ||
| 財務結構（％） | 負債占資產比率 | 45.00 | 40.66 | 41.02 | 40.29 | 42.02 |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 253.68 | 246.02 | 220.89 | 255.98 | 223.44 | |
| 償債能力（％） | 流動比率 | 92.19 | 85.11 | 68.56 | 83.90 | 88.74 |
| 速動比率 | 70.38 | 60.52 | 49.64 | 55.68 | 62.53 | |
| 利息保障倍數 | (0.02) | (2.32) | (12.55) | 10.81 | (22.46) | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 3.47 | 3.47 | 3.33 | 3.90 | 3.85 |
| 平均收現日數 | 105 | 105 | 110 | 94 | 95 | |
| 存貨週轉率（次） | 3.68 | 3.77 | 4.08 | 4.14 | 3.15 | |
| 應付款項週轉率（次） | 7.63 | 7.35 | 6.44 | 6.04 | 5.04 | |
| 平均銷貨日數 | 99 | 97 | 89 | 88 | 116 | |
| 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 1.58 | 1.40 | 1.40 | 1.73 | 1.47 | |
| 總資產週轉率（次） | 0.34 | 0.36 | 0.38 | 0.45 | 0.39 | |
| 獲利能力 | 資產報酬率（%） | (0.14) | (0.88) | (3.76) | 3.59 | (9.71) |
| 權益報酬率（%） | (1.05) | (2.11) | (6.74) | 5.61 | (17.01) | |
| 稅前純益占實收資本額比率(%) | (1.13) | (2.55) | (6.83) | 5.64 | (15.25) | |
| 純益率（%） | (1.62) | (3.32) | (10.55) | 7.38 | (25.70) | |
| 每股盈餘（元） | (0.12) | (0.24) | (0.72) | 0.59 | (1.71) | |
| 現金流量 | 現金流量比率（%） | 9.79 | 25.75 | 2.57 | 1.79 | 25.12 |
| 現金流量允當比率（%） | 52.72 | 76.25 | 94.73 | 82.52 | 174.94 | |
| 現金再投資比率（%） | 2.3 | 8.49 | 1.05 | 0.63 | 8.53 | |
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | (1.74) | (24.20) | (8.65) | 6.58 | 13.14 |
| 財務槓桿度 | 0.74 | 0.53 | 0.82 | 1.18 | 1.64 | |
以上各項比率之計算公式，列示於下：
- 財務結構
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。 - 償債能力
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。 - 經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。 - 獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。 - 現金流量
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動資產＋營運資金)。 - 槓桿度：
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用)／營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益／(營業利益－利息費用)。
2023年第一季合併財務報表 
