審計委員會資格條件審核

根據公開發行公司審計委員會行使職權辦法規定,審計委員應全體獨立董事組成,人數不得少於三人,故此審計委員資格條件審核參考獨立董事資訊所述,委員相關資料查詢路徑:董事會/獨立董事之相關訊息

審計委員委任資訊

本公司依據證券交易法第14條之4及公開發行公司審計委員會行使職權辦法規定,第一屆審計委員會委員,經109年6月24日股東會選任,由全體獨立董事楊政學先生、連俊華先生、林舜天先生三人組成,任期自109年6月24日至112年6月23日止。

審計委員組織規程

審計委員會會議記錄

審計委員會與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  1. 審計委員會與內部稽核主管及會計師之溝通方式
  2. 本公司設有審計委員會,於每季董事會前,與內部稽核部門及簽證會計師召開審計委員會會議,審議內容包含營運成果、財務報表、內控、內稽查核計畫及結果等事項。除了稽核部門針對內控及稽核內容的查核報告外,會計師亦會就財務報告核閱或查核情形進行報告,其溝通結果皆記錄於審計委員會議事錄中,並將重要決議事項於董事會中向獨立董事作說明及報告。

  3. 審計委員會與內部稽核主管之溝通事項摘要
  4. 稽核主管依稽核計劃,於稽核項目完成時,將稽核報告及追蹤報告交付獨立董事查閱,並透過email、電話或會議方式向獨立董事溝通及討論內部稽核執行狀況及內控運作情形,並列席審計委員會及董事會,報告稽核執行情形。

    日期 會議性質 溝通事項 溝通結果
    109.08.12 審計委員會 1.109年5-7月內部稽核業務執行情形報告 無反對意見
    109.11.10 審計委員會 1.109年8-10月內部稽核業務執行情形報告
    2.討論110年度稽核工作計劃
    無反對意見
    110.3.23 審計委員會 1.109年11-12月及110年1-2月內部稽核業務執行情形報告
    2.出具109年度「內部控制制度聲明書」
    無反對意見
    110.5.11 審計委員會 1.110年3-4月內部稽核業務執行情形報告 無反對意見
  5. 審計委員會與會計師之互動狀況及討論主題摘錄
  6. 本公司簽證會計師每年至少2次就財務報表查核結果、即將生效新公報之影響以及其他相關法令要求之溝通事項向審計委員會報告,若有特殊狀況亦會即時向審計委員會報告。

    日期 會議性質 溝通事項 溝通結果
    109.08.12 審計委員會 1.會計師就109年第2季財務報告核閱情形及結果進行說明,並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響、重要證管法令、稅務法令更新等進行討論與溝通。
    2.會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
    無反對意見
    109.11.10 審計委員會 1.會計師就109年第3季財務報告核閱情形及結果進行說明,並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響、重要證管法令、稅務法令更新等進行討論與溝通。
    2.會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
    無反對意見
    110.3.23 審計委員會 1.會計師就109年度財務報告查核情形及結果進行說明,並針對關鍵查核事項(存貨之評估)、查核差異調整、部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響、重要證管法令、稅務法令更新等進行討論與溝通。
    2.會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
    無反對意見