評估項目 運作情形 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 無重大差異
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策,並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾? V   本公司訂定之「誠信經營守則」為經董事會通過之誠信經營政策,並訂有經董事會通過之「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」以求誠信經營政策之具體實踐。本公司對外文件悉已要求交易相對人遵守誠信經營政策;董事會及高階管理階層均簽署書面聲明,積極落實誠信經營政策之承諾,公司於內部管理及商業活動中亦確實執行,包含於僱用條件要求受僱人遵守誠信經營政策。
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制,定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,並據以訂定防範不誠信行為方案,且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施? V   公司依相關法令及訂有「誠信經營守則」、「道德行為準則」、「內部重大資訊處理作業暨防範內線交易管理程序」、「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」等規章防範。
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行,並定期檢討修正前揭方案? V   本公司依「誠信經營守則」所訂防範不誠信行為方案包含「董事(含獨立董事)及經理人道德行為準則」、「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」;其等明確規範不得收受任何不正當利益,或作出違反誠信、不法等行為,並鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為,另規定應不定期向董事及員工宣導誠信行為之重要性。
二、落實誠信經營 無重大差異
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款? V 本公司「誠信經營守則」已明文規範於商業往來之前,應考量商業往來交易對象之合法性及是否涉有不誠信行為,如涉及不誠信行為,得隨時終止或解除契約之條款。
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形? V 1.本公司及子公司為落實誠信經營政策及健全誠信經營之管理,由財務部為誠信經營之專責單位;另稽核人員亦於日常稽核中監督執行,若有發現異常事項,亦得隨時向董事會報告。110年5月11日向董事會報告執行情形,請參見本公司網站投資人專區/落實誠信經營情形。

2.當年度相關執行情形:

(1)誠信經營相關政策之制定與檢討本公司訂有「誠信經營守則」、「董事(含獨立董事)及經理人道德行為準則」、及「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」,明確規範不得收受任何不正當利益,或作出違反誠信、不法等行為;上述內部規章參考外部規範之變動及內部監督執行情形,不定期檢討並調整、修正。

(2)對內與對外政策 宣導本公司「誠信經營守則」、「董事(含獨立董事)及經理人道德行為準則」及「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」等相關重要內規已公告於公司網站,供外界與公司同仁隨時查詢;另本公司要求與商業往來交易對象簽訂之制式契約內容亦已包含遵守誠信經營行為之相關條款。

(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行? V 本公司於「董事(含獨立董事)及經理人道德行為準則」明訂本公司人員應以客觀及有效率之方式處理業務,避免利用其在公司擔任之職務,使其自身、他人或他企業獲致不當利益之防止利益衝突政策,且於「誠信經營守則」規範利害關係人就董事會各項議案有利益衝突時所應行利益迴避方式。
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果,擬訂相關稽核計畫,並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形,或委託會計師執行查核? V 本公司及子公司建立「內部控制制度」,並設置稽核室及外部會計師機制,稽核室定期評估風險並擬定稽核計劃,依其計劃執行相關查核,確保內部控制制度得以持續有效實施。定期向審計委員會及董事會報告查核結果,歷年來本公司並無任何貪汙情事之發生。
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練? V 本公司於每位新進同仁加入時,均施以教育訓練以提醒同仁需依行為準則確實執行,並針對公司同仁不定期舉辦道德準則之教育訓練,確保同仁確實執行且不會因時間游移而不熟悉相關內容。
三、公司檢舉制度之運作情形 無重大差異
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? V 本公司於「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」訂有具體制度,包含建置員工意見箱、電子信箱 及申訴專線等內、外部檢舉管道及處理原則,俾誠信經營政策得據以落實。檢舉案由本公司發言人或管理部主管受理,立案後依案情復交由處理單位依本公司「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」規定調查、處理;經查證屬實者,得視重要性提供檢舉人適當獎酬。
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? V 本公司訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」文件等檢舉、調查、保密機制及後續相關措施。
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? V 本公司訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」文件有明確定義:整個申訴檢舉處理過程中,相關人員應保守秘密,如有洩密者,將依據相關規定進行處罰;如有對申訴人或檢舉人打擊報復者,將根據相關規定從重處罰。
四、加強資訊揭露 無重大差異
(一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效? V 本公司網站提供中文之說明,對於與公司治理相關之財務資訊、股價股利訊息、組織架構及公司之經營成果等,充分揭露於季報、年報及公司網頁之上,快速且真實的反應經營之各類資訊,以期利害相關人能及時掌握公司之經營動態。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:   

本公司已訂定「誠信經營守則」,依循本守則持續推動並配合各項宣導,強化經營層級同仁之認知,其內容及相關運作與「上市上櫃公司誠信經營守則」並無重大差異。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)

1.本公司遵守公司法、證券交易法、商業會計法、上巿上櫃相關規章或其他商業行為有關法令,以作為落實誠信經營之基本。

2.本公司「董事會議事規則」中訂有董事利益迴避制度,對董事會所列議案,與其自身或其代表之法人有利害關係,致有害公司利益之虞者,得陳述意見及答詢,不得加入討論及表決,且討論及表決時應予迴避,並不得代理其他董事行使其表決權。

3.本公司訂有「內部重大資訊處理作業暨防範內線交易管理程序」,明訂董事、監察人、經理人及受僱人不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人,不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊,對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩露。

4.本公司「誠信經營守則」配合櫃買中心「上市上櫃公司誠信經營守則」更新,檢討、調整相關內容,於109年3月23日經董事會通過並提報股東會。

5.本公司「董事(含獨立董事)及經理人道德行為準則」配合櫃買中心「上市上櫃公司訂定道德行為準則參考範例」更新,檢討、調整相關內容,於109年3月23日經董事會通過並提報股東會。

6.本公司「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」配合櫃買中心「上市上櫃公司誠信經營守則」更新,檢討、調整相關內容,於110年5月11日經董事會通過。

※ 本公司於105年3月17日訂定「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」